Налоги для ИП в 2016 году

Налогообложение для ИП в 2016 году

Сегодня для малого бизнеса (куда относится и ИП) предусмотрено 5 режимов налогообложения.

Рассмотрим их подробнее и разберемся в особенностях каждого налогового режима.

Общий режим налогообложения (ОСН)

Назначается по умолчанию для любого вновь открываемого бизнеса.

Подразумевает:

• 20% налог на прибыль фирмы или 13% НДФЛ для индивидуального предпринимателя;
• 18% НДС с продажи товаров и услуг;
• Налог на имущество.

Как правило, для ИП это не слишком выгодный вариант налогообложения. Большинство ИП предпочитает сразу же перейти на один специальных режимов налогообложения. Для этого, одновременно с пакетом документов для регистрации, нужно подать заявление о переходе на другую систему налогообложения, в котором  следует указать выбранный вами лично один из описанных ниже специальных налоговых режимов.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

По сути, УСН – это режим минимальных налогов и упрощенного ведения отчетности. Именно поэтому для большинства ИП этот режим является самым выгодным.

ИП, использующие УСН, не платит:

• НДС (кроме таможенного)
• НДФЛ
• Налог на имущество

ИП, работающие на УСН, уплачивают налог по одной из двух систем на выбор:

• 15% от дохода за вычетом расходов
• 6% от прибыли

Важно! Если вы хотите применять УСН, то к пакету документов на регистрацию ИП лучше сразу приложить форму-уведомление о выборе этой системы налогообложения или сделать это не позднее 30 дней после подачи документов.

Дело в том, что перейти на УСН уже действующим предпринимателям разрешено только один раз в год. Чтобы сделать это на следующий год, соответствующее заявление в налоговую службу нужно подавать в период с 1 октября по 31 декабря текущего года.

Подробнее об упрощенной системе налогообложения

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Сумма налога фиксирована и не зависит от размера полученной прибыли.

Величина налога напрямую зависит от сферы деятельности и размера бизнеса: численности наемных сотрудников, площади торгового зала, количество транспортных средств. Еще один плюс: предприниматели, использующие ЕНВД, могут уменьшить страховые взносы до 50% на наемных работников и до 100% на себя лично.

Применение ЕНВД возможно, если количество работников не более 100 человек.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Аналог упрощенной системы налогообложения. Распространяется только на предпринимателей занятых выращиванием, продажей и переработкой сельскохозяйственной продукции.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Преимущества: отсутствие ежеквартальной уплаты налога и подачи отчетности в соответствующие госструктуры. Все что необходимо сделать – это приобрести патент, срок действия которого может составлять от 1 до 12 месяцев.

Применение ПСН возможно для ИП со штатом работников не более 15 человек и годовой прибылью не более 60 млн. рублей.

Вернуться к списку статей